Ügyfelünk (közép-európai nagy bankcsoport) kérdése:
Csökkentenénk a tőkeszükségletet, hogy tükrözze bankunk alacsonyabb kockázati profilját. Tud a Bankárképző ebben prudens és átgondolt módon segíteni?
Csapatunk megoldási folyamata:
Mit kell tudni a ICAAP-ről?
A gazdasági tőkeszámítás jogszabályi hátterét és kiegészítő folyamatait a Hpt. és a CRR (Capital Requirements Regulation) rendezi. A szabályozói tőke meghatározása mellett minden Bank gazdasági tőkét határoz meg, és eszerint is meghatározza a szükséges tőkeszintet.
Az MNB ICAAP/ILAAP útmutató formájában részletesen rendelkezik a gazdasági tőke meghatározásának kívánalmairól és a kapcsolódó teendőkről.
A tőkeszámítás során meg kell határozni a bank számára releváns összes kockázatot (kiegészülve így pl. banki könyvi kamatkockázattal, likviditási kockázattal, országkockázattal, illetve egyéb kockázati típusokkal). Nem lehet csak a nagy kiemelt kockázatok számszerűsítésére hagyatkozni a második pillér alatt, viszont az intézmény nézőpontjából lehet a tőkét meghatározni – természetesen a megfelelő óvatossággal. A második pillér alatt a gazdasági tőkeszámításhoz kapcsolódó több egyéb kívánalmat is megfogalmaz az MNB. Létre kell hozni egy kockázati stratégiát, a gazdasági tőkeszámítás eredményeit fel kell használni a tőketervezés során, a gazdasági tőkét stressz teszteknek kell alávetni, a gazdasági tőkét a főbb dimenziók mentén allokálni lehet, szükséges, illetve meg kell felelni a belső irányítás követelményeinek.
Az ICAAP módszertani felülvizsgálat során a Bankárképző valamennyi ICAAP-releváns elemet értékelni és fejleszti tudja. A részmódszertanok kidolgozása és a helyi belső szabályzati implementáció folyamán szem előtt tartjuk a hazai szabályozó szempontjából kritikus pontokat. Ügyfeleinknél a leggyakrabban érintett területek az alábbiak:
- kockázati stratégia kidolgozása/a jelenlegi kockázati stratégia kiegészítése
- tőketerv módszertani hátterének kidolgozása
- kockázati térkép kialakítása, kockázatok értékelésének módszertana (relevancia felmérés)
- minden kockázatot integráltan lefedő tőkeszükséglet számítási módszertan (például fejlett hitelkockázati, működési kockázati, likviditási kockázati stb. módszertan)
- kapcsolódó kockázati limitrendszerek kialakítása
- jogszabályilag vagy központi anyabanki módszertanban nem vagy nem teljesen kezelt kockázatok kezelési, mérési módszertanának kidolgozása
- a hazai gazdasági környezetnek megfelelő második pillér alatti kockázatok stressz tesztjeinek kialakítása
- tőkeallokációs módszertan kidolgozása
- MNB által megjelölt kockázatos portfóliók szabályszerű meghatározása, kezelése
- ICAAP „use tesztje": javaslat az ICAAP eredmények felhasználására, illetve a kapcsolódó jelentések körére
- Első pillérhez viszonyított eltérések bemutatása elemzésen keresztül
A Bankárképző megoldja a kialakított módszertanok, folyamatok és eljárások belső szabályzatokba való implementációját, igazodva a Bank által alkalmazott szabályozási rendhez.
Vegye fel velünk a kapcsolatot!
Amennyiben valamely terület felkeltette érdeklődését, vegye fel kapcsolatot tanácsadási üzletágunk vezetőjével!
